河北快三

                                                                        来源:河北快三
                                                                        发稿时间:2020-04-09 02:50:05

                                                                        新京报:疑发生财务造假,SEC的调查流程有哪些?

                                                                        而中国股票市场,一直实行的是核准制,直到2019年科创板才试行注册制。核准制下,监管者对发行人进行各方面的强审核,其上市压力也是比较大的。

                                                                        此外,今日新增2例境外输入病例分别为20多岁女性(第377例病例)及60多岁女性(第378例病例)。其中第377例病例于西班牙就学,3月22日入境后进行居家检疫,3月23日出现喉咙干痛及腹泻症状,并自行服药,4月4日当地政府追踪其健康状况时,患者表示持续有流鼻涕及鼻塞情形,且有轻微腹泻、胸背痛等症状,因此由台卫生单位安排就医采检,于今日确诊。

                                                                        年初有报道称做空机构“浑水”在Twitter发布匿名做空报告,指控瑞幸咖啡涉嫌财务造假,门店销量、商品售价、广告费用、其他产品的净收入被夸大等。3月末,美国多家律师事务所提示投资者,有关瑞幸咖啡的集体诉讼即将到最后提交期限。多家律师事务所表示,在“浑水报告”发布期间,购买过瑞幸咖啡股票的投资者如试图追回损失,可与律所联系。4月,瑞幸向SEC提交文件,“自爆”公司存在财务造假行为。

                                                                        刘安邦:当SEC发现可能存在违反联邦证券法及SEC根据法律所制定的规章及规定时,一般情况会进行初步调查,也就是一种“非正式调查”。这种调查可能是会见,也可能是电话询问或者一些文件及信息的检查。这种调查不具备强制执行力,需被调查公司及相关人员自愿配合。

                                                                        新京报:企业在中美上市的标准有哪些不同?

                                                                        追思会上,张静静的同事们一一为她点燃蜡烛、献上鲜花,表达对她的思念和哀悼。齐鲁医院呼吸与危重症医学科主治医师李昊、护士长何良爱、副主任董亮以及齐鲁医院护理部主任栾晓嵘先后发言,齐鲁医院第三批援鄂医疗队队长、齐鲁医院呼吸与危重症医学科副主任曲仪庆和齐鲁医院第四批援鄂医疗队副领队、齐鲁医院护理部副主任曹英娟也发来视频,共同回忆了张静静的生前事迹,对张静静不幸逝世表达无限哀思。大家谈到,张静静工作积极主动、忘我投入,在黄冈抗击疫情期间工作艰苦,她从不畏难、不抱怨,用满满正能量感染着所有身边的人,她用天使般的爱全身心呵护患者、为患者服务,她把年轻的生命,奉献给了她挚爱的护理事业,谱写了一曲辉煌的抗击新冠肺炎的篇章。大家坚定表示,将学习发扬张静静大爱无疆、甘于奉献、勇于牺牲的精神,继续前行,永远怀念我们亲爱的战友!

                                                                        可见美股财务造假的行为不仅是靠SEC监督,它依赖于一整套配套机制,包括“做空机制”的存在,投资人的监督,证券集体诉讼等。

                                                                        如初步调查未解决问题,且相关证据充分,SEC有权发出正式调查令。正式调查所受限制很多,需遵循《联邦行政程序法》。具体方式有:发出调查传票;询问证人;如涉及多位证人,执法官对利益冲突证人进行隔离。启动正式执法程序前,执法官通常会向被调查人提供辩护的机会,即“威尔士辩护”,并将此附于调查备忘录后。

                                                                        此外,股民可以采用集体诉讼的方式要求公司和有关当事人进行赔偿。而为了打击欺诈发行证券违法和犯罪,美国联邦司法部负责对证券欺诈案件进行调查和提起刑事诉讼,美国证券交易委员会则负责行政执法起诉,对涉案上市公司提起诉讼或者处罚。